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即期和遠期信用狀
 

AYA 曾提到被埃及客人蓄意詐騙的經過，可能有人會問，妳幹嘛不保守一點，堅持以信用狀付款不就沒這些風險了嗎？但是有些地區由於開信用狀的費用太高或規定繁瑣、曠日廢時，也有些行業需要先將貨物出售才能換得現金週轉付款，所以如果你想做這些人的生意，可能無法堅持一定要對方開信用狀。

其實每種付款方式都各有利弊得失， AYA 就目前接單最常見的幾種付款方式與風險以及避險方法，概述如下： 

L/C 信用狀 ( Letter of Credit )，是指買方透過銀行的保證及自己在銀行設定的擔保品、預付款或信用紀錄所開出的購買契約。而信用狀又有即期 ( At Sight ) 和遠期 ( Usance 或 Deferred ) 之分，即期 L/C 是指出貨之後，賣方拿到 L/C上所規定的文件，即可到自己的往來銀行去辦理押匯手續，立即拿到現金。當然你必須要事先到你的銀行辦妥相關手續，取得額度才能押匯。

 押匯銀行會收取手續費、郵電費、利息、瑕疵費 … 等等，如果押個 100 萬台幣，可能費用會高達1 到 2 萬元不等（含國內外雙方銀行的費用）。這裡的利息是指銀行的代墊款利息，通常在12 天左右。因為你的銀行是先把貨款墊付給你，然後再跟國外收款，這段期間的利息當然就算在你的頭上囉 ! 

至於遠期信用狀，從 30 天、60 天、90 天 …. 到 360 天的都有，賣方可以先向自己的銀行申請賣斷，等出貨之後，再拿著 L/C上所規定的文件，到銀行去完成賣斷手續取得現金，不過賣方必須負擔遠期信用狀賣斷的的利息，當然這筆利息你可以在報價時就加在售價上。

一般而言，銀行公告的即期信用狀利率約年息 6~7 %，亦即 100 萬元台幣每年要付 6 到 7 萬元，如果是30 天信用狀就等於 5000 元，60 天等於 1 萬元，180 天就等於 3 萬元 …..依此類推。如果你跟銀行的往來關係良好，或是向輸出入銀行辦理融資，應該可以爭取到 5% 左右的利率。 

至於信用狀的風險，最怕的當然是收到偽造的信用狀，所以務必要確定該信用狀是經由銀行通知領取，而非客人自己寄過來的，並且要事先照會你的銀行，他們收不收這個國家和這家銀行的信用狀，也可請銀行代為徵信或查詢該開狀銀行的世界排名及財務狀況，當然能對客人進行徵信那是最好，一般徵信大約要花費 3000 ~ 5000 元不等，費時約一個月。 

信用狀的另一個風險是銀行倒閉或外匯管制或政局不穩甚至發生政變，所以可以於接到信用狀後向輸出入銀行辦理保險，費用不高，保個安心也好。輸出入銀行是隸屬於財政部，非一般營利銀行，其成立的宗旨是為了協助廠商規避風險、減少疑慮、爭取訂單、推廣外銷市場，所以可以多加利用。不過他們受理的信用狀也有一些條件限制，不妨先將信用狀傳給他們評估，有些條款不合規定或者是該銀行的保險額度已滿，也可能無法承保。 

由於信用狀由於必須受制於條款的規定，所以其最大風險其實是來自違反信用狀上的規定，有時只是文件上錯了幾個字，可能被扣瑕疵費 ( 50 到 150 美元不等) 就沒事，嚴重的可能有被 CLAIM ( 換貨、索賠或要求整批退貨退錢 ) 的情形發生。有的買主事先會要求簽訂合約，規定如果品質發生問題或數量短缺時該如何處理，有的則會要求出貨前須經公證公司 ( 如 SGS ) 來驗貨，有的會要求信用狀要經過非押匯銀行之保兌，所以我們在報價時也要註明本價格不含任何額外的檢驗費用或保兌費用，因為這兩筆費用都相當可觀，必須特別注意。 

例如註明: Any surcharge for confirm L/C or inspection fee will be paid by buyer. 


所以接到信用狀最好逐條審視，或請你的報關行及押匯銀行幫你過濾一下，有可能造成瑕疵的條款務必謹慎處理，或是請客人修改信用狀為宜。


PS: 保兌信用狀 英文叫 Confirm L/C，你可以看一下信用狀條款上的第 49 條 Confirmation Instruction，如果寫 Confirm 就是要保兌。如果寫 Without 就是不用保兌。一般保兌費用約為信用狀金額的 2% 左右，相當昂貴，所以通知銀行經常毛遂自薦，在寄信用狀領取通知給你時，就順便把保兌費用的繳費單也一併寄給你了。當你收到必須保兌的信用狀時，可以請客人修改信用狀，刪除此規定，或直接忽視不保兌也行，當然最好一開始時就提醒客人將此條款取消。如果你對客人的付款條件或開狀銀行的信譽有疑慮，利潤又足以 cover 保兌費用，則加上保兌條款也是一種保障。